距上市仅一步之遥的东莞银行，仍有隐忧待解

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2021年8月，广东省政府在《广东省金融改革发展“十四五”规划》中明确表示，要加快推进广州银行、东莞银行和东莞、顺德、南海、佛山、中山、江门等优质农商行上市以及广州农商行回归A股。作为我国第一经济大省，同时也是名副其实的金融大省，广东在推进银行IPO方面的进展却十分缓慢，截至目前无一家粤籍农商行和城商行在A股上市。　　不过随着A股注册制的全面落地，广东省A股上市城商行为零的历史将被打破。目前在A股排队候场的11家银行中有4家来自广东，其中就有上述文件点名的广州银行和东莞银行。值得关注的是，此前东莞银行已经多次冲刺上市失败，也让公司的IPO之路增添了许多变数。　　公开资料显示，早在15年前2008年3月，东莞银行就首次递交了上市申请材料，然而此后一直未有实质性进展。直到2014年6月，该行被证监会终止审查。时隔近5年后，证监会于2019年2月份再次接收该行IPO申请材料。　　从实力来看，截至2022年12月31日，东莞银行的总资产为5384.19亿元，在广东省城商业行中位列第2名，存款规模与贷款规模在东莞地区均位列第2名，仅次于广州银行。同时，通过和已上市城农商行2021年末的总资产规模对比，该行2021年末总资产规模位列第15位。　　而从收入结构来看，公司银行业务是东莞银行的主要收入来源，主要包括公司贷款、公司存款、票据贴现和中间业务等，但近年来占比出现下滑。2020年至2022年，该行公司业务营业收入占总营收的比重分别为52.35%、49.52%和48.64%。与公司业务占比下滑形成对比的是个人业务的占比提升，2020年至2022年，东莞银行的个人业务占比分别为28.61%、31.12%和32.86%。　　资产质量方面，截至2022年末，东莞银行的不良贷款率为0.93%，比2021年底的0.96%有小幅下降，而2020年底该数据为1.19%。但与此同时，东莞银行的拨备覆盖率也有所下降：从2021年的270.76%下降至2022年的253.98%。此外，东莞银行的资本充足率三项指标在近三年呈现出下滑的态势，并低于行业平均水平。2020年至2022年，该行的资本充足率分别为14.54%、13.32%、13.42%；核心一级资本充足率分别为9.2%、8.64%、8.56%；一级资本充足率分别为10.03%、9.34%、9.75%。　　内控管理方面，东莞银行2022年共收到银保监会出具的6张罚单，罚款金额共计220万，处罚理由主要为贷款业务严重违反审慎经营规则以及未与借款企业共同承担抵押物财产保险费用。　　而在经营管理问题之外，另一大阻碍东莞银行上市的原因就是股权过于分散。截至2021年末，东莞银行共有5183名股东，其中法人股东80户，合计持有东莞银行1,639,225,349股股份，占本行总股本的75.19%；自然人股东5103户，合计持有东莞银行540,774,651股股份，占该行总股本的24.81%。其中持股超过5%的股东仅有一位，即持股22.22%的东莞市财政局。虽然东莞银行在招股书中表示，已确权的股权中不存在信托、委托代持等名义股东与实际股东不一致的情形，亦不存在股权权属不清等潜在法律纠纷。但业内普遍认为，股权过于分散，没有控股股东、实际控制人，银行经营就缺乏支撑，尤其是对于中小银行而言，大股东所在行业常常能给银行带来一些资源，当银行发展出现问题时也能提供一定的帮助。　　不过从上市进度来看，在全面实行注册制的背景下，东莞银行比广州银行提前一天获得交易所材料受理，能否抢先打响粤籍城商行上市第一枪，值得关注。