湖北银行冲击省内首家上市银行 IPO关键期临阵换帅股权被拍卖

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从2015年首次把上市提上日程以来，湖北银行已经为IPO做了七年准备。2022年11月初，湖北银行终于提交了A股上市申请材料，并披露了招股书。　　值得注意的是，截至目前湖北省内还没有成功上市的银行。湖北银行如能成功完成IPO，或将成为省内首家上市银行。　　但湖北银行是否已经为IPO做足了准备却不得而知。在披露招股书后，湖北银行频频发生“意外事件”，IPO关键时期高管落马临阵换帅，股权频繁被质押拍卖，近期还被曝出年报数据与招股书“打架”。　　此外，湖北银行还有监管指标未达到监管要求，这一系列的挑战为湖北银行的IPO之旅增添了不少变数。　　IPO关键期临阵换帅首任董事长被批“靠银行吃银行”　　2022年12月15日，在A股上市申请材料被证监会接收后，湖北银行便发生重大人事调整，原董事长刘志高卸任，行长赵军接棒。　　公开资料显示，刘志高于2017年9月接棒湖北银行首任董事长陈大林。2022年5月，陈大林在退休5年后因涉嫌严重违纪违法被查处。　　湖北省纪委监委通报显示，陈大林在任期间无视中央八项规定精神，违规收受礼金，以考察为名变相公款出国旅游，串供堵口，伪造证据，对抗组织审查，在职工录用等工作中为他人谋利并收受财物；利用职权为亲属负责的融资业务谋取利益；　　通报还提到，陈大林将组织赋予的贷款审批权当作攫取私利的工具，“靠银行吃银行”，利用职务便利为他人在贷款审批、工程承揽等方面谋利，并非法收受巨额财物；擅权妄为，违反国家规定发放贷款，数额特别巨大。　　在陈大林落马之前，2021年4月，曾与陈大林共事多年，在岗任职超过8年的湖北银行党委委员、副行长文耀清同样因涉嫌受贿、滥用职权等严重违纪违法行为被“双开”。　　如此“上贪下腐”，高管肆意妄为，一定程度上折射出湖北银行内控合规制度形同虚设。两位高管相继落马后，湖北银行的内控是否已经得到完善不得而知。　　而湖北银行也为高管的违法违规行为付出了代价。数据显示，2019年至2021年，湖北银行信用减值损失分别为38.07亿元、43.96亿元及34.3亿元。主要由贷款和垫款减值损失导致，这一指标分别为27.6亿元、39.49亿元及27.41亿元。　　相比之下，同期湖北银行的净利润仅为18.98亿元、13.18亿元及17.56亿元；营业收入分别为81.19亿元、79.18亿元及76.73亿元。　　股权变动频繁2000万股股权将被拍卖　　阿里司法拍卖网络平台显示，湖北卫东控股集团有限公司所持有的湖北银行1943.42万股的股权将于2023年1月底被拍卖，该拍卖标的评估价为7235.99万元，起拍价为5065.20万元。　　湖北卫东控股将所持有湖北银行股权拍卖或与自身债务有关。企查查显示，自2021年以来湖北卫东控股以及卫东化工已经多次成为财产保全执行被执行人，比如2022年10月10日，湖北卫东控股成为首次执行被执行人，案件金额为3515.25万元。　　此前，湖北银行已有股权被拍卖的情况。2021年12月，安能热电集团将其持有的湖北银行1.10亿股股权进行公开拍卖，起拍价为3.613亿元，较评估价打9折甩卖给荆门市城市建设投资控股集团。安能集团同样是一家“失信”企业，先后4次列为失信被执行人，法人代表王楠也先后多次被限制高消费。　　2018年8月，湖北久银投资有限公司所持湖北银行64572935(6457.29万)股股权进行公开拍卖，起拍价1.843亿元，评估价为2.168亿元，最终经过两轮流拍后以1.601亿元的价格被转让给利和集团。　　公开资料显示，湖北银行的股权结构较为分散，不存在控股股东。湖北省政府通过多家股东持有并控制湖北银行股份34.74亿股股份，占总股本的45.64%，其余股东持有湖北银行股份的比例均不超过该行总股本的5%。　　而这些小股东自身财务状况似乎并不好。企查查显示，近年已有10家小股东出质了湖北银行股权，股权出质数共计约1.93亿股，出质股权状态均有效。　　在IPO关键时期，如果这些小股东再出现股权拍卖等情形，或对湖北银行上市之路造成负面影响。　　年报与招股书数据“打架”有监管指标未达要求　　祸不单行，近期湖北银行再被曝出年报与招股书数据“打架”。据悉，湖北银行的年报和招股书都经毕马威华振会计师事务所进行了审计，且审计意见都是无保留意见。湖北银行董监高也都承诺对两份报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。　　但数据显示，湖北银行2019年和2020年的营业收入，招股书中的数据分别比年报高1.17亿元和0.98亿元；2019年和2020年的净利润，招股书中的数据分别比年报少0.62亿元和2.35亿元；2019年、2020年、2021年资产总额在招股书和年报中分别相差3.85亿元、11.29亿元和9.25亿元。　　此外，招股书显示，2019年末、2020年末和2021年末，湖北银行不良贷款率分别是3.44%、3.58%和2.25%，呈逐年下滑之势。但年报显示，2019年末、2020年末和2021年末的不良贷款率分别为1.99%、2.49%和2.1%，不良贷款率并未压降。　　对此，湖北银行解释称，年报与招股书数据差异是由适用新金融工具准则所致。不良贷款率出现差异主要又是统计口径不同所致。　　但即便如此，湖北银行的不良贷款率还是远高于行业平均水平。截至2022年6月末，湖北银行的不良贷款率为1.98%，而银保监会数据显示，截至2022年二季度末，城商行的不良贷款率为1.89%。　　除此之外，湖北银行还有监管指标并未达到要求。我国《商业银行风险监管核心指标(试行)》规定，商业银行资产利润率应不低于0.6%，资本利润率应不低于11%。　　但湖北银行2020年和2021年的资产利润率分别为0.55%和0.54%，净资产收益率(资本利润率)分别为6.08%和6.51%。