马鞍山农商行：近五年营收首次下降，合规内控仍需加强

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近期，马鞍山农商行更新了招股书说明书。　　马鞍山农商行(简称：马鞍山行)成立于2009年7月，其前身为安徽马鞍山农村合作银行。早在2018年该行就曾提交上市申请，IPO排队时间超过5年。随着全面注册制改革正式落地，马鞍山行于今年3月3日“换道”注册制审核，首发申请已获深交易受理。　　2023上半年，该行实现营收8.08亿元，实现归母净利润4.23亿元，较同期相比营收出现近五年首次下降。该行总资产及总贷款均保持增长，截至6月末，该行总资产超过900亿元，资产质量保持良好，不良率降至1.07%，拨备覆盖率维持在300%以上。　　值得注意的是该行的合规及内控。招股书显示，2020年以来，该行及其分支机构，以及子公司多次受到监管部门处罚。报告期内，监管机构对该行进行检查，多次提出整改意见，但近期该行子公司仍因关联交易、不良贷款等问题被处罚。　　近五年营收首次下降　　招股书显示，2023上半年该行实现营收8.08亿元，同比下降5.11%，这也是该行近五年来首次营收下降。实现归母净利润4.23亿元，同比增长3.07%。　　图片　　面包财经研究发现，马鞍山行的营收主要来自于利息净收入，占其总营收的比例超过90%。2020年至2023上半年，该行的利息净收入分别为15.38亿元、16.33亿元、16.20亿元和7.58亿元，在总营收中的占比分别达98.59%、99.55%、93.18%和93.79%。　　但值得注意的是，该行的净利差持续收窄，由2020年的2.5%下降至2023上半年的1.62%。截至2023年6月末，与其他已上市农商行相比，马鞍山行的净利差低于平均水平0.18个百分点。若未来净利差持续下降，该行的盈利能力或将持续承压。　　图片　　迷你农商行：资产规模较小　　招股书显示，截至2023年6月末，马鞍山行的总资产为903.73亿元，较上年末增长6.07%。其中，发放贷款和垫款总额(不含应计利息)为578.19亿元，较2022年末增长9.65%。虽然该行的总资产持续增长，但与其他上市农商行相比，该行的规模仍相对迷你。　　图片　　随着资产及贷款规模的增长，该行加大了不良资产的处置力度。马鞍山行在招股书中表示，2023上半年，该行加大不良贷款清收化解力度，通过现金催收、收息盘活、司法诉讼等多渠道开展风险化解。截至2023年6月末，该行不良贷款率为1.07%，较上年末下降0.1个百分点；拨备覆盖率为313.85%，较上年末增加8.85个百分点。　　合规内控仍需加强　　招股书显示，2020年以来，马鞍山行及其分支机构，以及子公司多次被监管部门处罚。　　近三年该行及其分支机构共受到4次行政处罚，其中3次处罚来自原银保监会，涉及超额度办理票据转贴现业务、未能有效监控贷款资金流向、监管数据报送不准确等违规事实。　　该行子公司在2020年至2023年6月期间，共受到20次行政处罚，主要涉及跨区域发放贷款、未按照规定报送大额交易、贷款五级分类不真实、贷款审查不到位、贷后资金用途监测不到位、信贷资金被挪用等违规事实，处罚机构主要为原银保监会及央行。　　2023年1月，中国银保监会马鞍山监管分局对该行下发监管意见，其中涉及的主要问题为部分股东向新华村镇银行质押股权获取融资；存在处理投诉举报力度不足问题。马鞍山行表示将针对监管文件中提到的相关问题和意见采取行动，争取用两年时间对股权质押贷款进行整改化解。　　面包财经整理公开信息发现，马鞍山行子公司北京平谷新华村镇银行在近日再次被处罚。9月18日，国家金融监督管理总局北京监管局行政处罚信息公开表显示，北京平谷新华村镇银行存在违规开展重大关联交易；不良贷款偿还逾期欠款后即上调分类的违法违规事实，被责令改正，并处以罚款40万元；对时任北京平谷新华村镇银行董事长刘琦给予警告。　　图片